Какие налоги платят иностранцы в России в 2019 году

Налог на доходы физических лиц (сокращенно НДФЛ) – это налог, который исчисляется с доходов физических лиц в виде процентов. Для иностранцев процент налога зависит от многих факторов – от статуса, от продолжительности пребывания в России и т.д. Плательщиками данного налога являются физически лица резиденты и нерезиденты. Резиденты это те лица, которые находятся на территории России 183 календарных дней или больше в течение года, то есть где-то приблизительно полгода. Если человек в течение полгода постоянно жил в России, то он является резидентом. Нерезиденты соответственно это те, кто находятся в России меньше 183 дней в году. Общие ставки НДФЛ:

  • 13% — для резидентов;
  • 30% — для нерезидентов;
  • 35% — не зависит от того кто человек резидент или нет.

Для расчета НДФЛ важны следующие моменты – является ли иностранец высококвалифицированным специалистом, беженцем, является ли он гражданином стран Евразийского союза, есть ли у него виза или он прибыл в безвизовом порядке. В основном, НДФЛ рассчитывает, удерживает с заработной платы работника и перечисляет в бюджет работодатель, выполняя при этом роль налогового агента. Исключение составляют иностранцы, которые работают по патенту. В этом случае иностранный гражданин платит НДФЛ самостоятельно в виде авансовых платежей. Стоимость патента разная в разных регионах России. Ставки НДФЛ:

  • 13 % — с доходов высококвалифицированных специалистов;
  • 13 % — с доходов, полученных участниками госпрограммы по переселению;
  • 13 % — с доходов иностранцев-резидентов;
  • 13 % — с доходов беженцев;
  • зависит от региона — патенты;
  • 13 % — с доходов граждан Евразийского союза.

Иностранец получает статус высококвалифицированного специалиста в том случае, если его заработная плата составляет свыше 2 000 000 рублей в год (или 1 000 000 рублей в год для научных и педагогических сотрудников). Ставка 13 % относится только к заработной плате, премиям, то есть к суммам, которые являются вознаграждением за труд. Все остальные выплаты (компенсация за аренду жилья, сотовую связь и т.д.) облагаются по ставке 30 %, если у высококвалифицированного специалиста статус нерезидента. Люди со статусом беженца практически приравнены в правах к россиянам. Они могут получать пособия, пенсии, социальные льготы и т.д. К странам Евразийского союза относятся страны Армения, Киргизия, Казахстан и Белоруссия. Для работы в России некоторые категории безвизовых иностранцев должны приобретать трудовой патент.

Читайте также статью ⇒ Налоги при двойном гражданстве (как и куда платить).

Страховые взносы

В соответствии с российскими законами, помимо НДФЛ, с заработной платы исчисляются страховые взносы в пенсионный фонд, в фонд социального страхования и в фонд медицинского страхования. Страховые взносы работодатель выплачивает за свой счет. В общем, можно выделить три типа иностранцев:

  • те, кто временно пребывает на территории России (иностранец находится на территории России, имея визу или в безвизовом режиме, при этом он либо не имеет разрешение на временное проживание, либо у него нет вида на жительство);
  • те, кто временно проживает на территории России (имеет разрешение на временное проживание);
  • те, кто постоянно проживает на территории России (имеет вид на жительство)

Страховые взносы в пенсионный фонд, взносы в фонд социального страхования начисляются всем работающим иностранцам, кроме высококвалифицированных специалистов в статусе временно пребывающих. Взносы в фонд медицинского страхования начисляются только иностранцам с разрешением на временное проживание и с теми, у кого есть вид на жительство. Что касается взносов с доходов граждан Белоруссии, Армении, Казахстана и Киргизии. А также беженцев, то они платят те же взносы, что и обычные россияне. А если высококвалифицированные специалисты из этих стран работают в России, то они не платят взносы в пенсионный фонд, только взносы в фонд медицинского страхования и в фонд социального страхования.

Читайте также статью ⇒ Какие налоги платит работодатель за иностранного работника в 2019.

Дорогие читатели! В статьях описаны лишь типовые (шаблонные) ситуации и способы их решений. Стоит учитывать, что каждый случай уникален, и для решения отдельного вопроса, требуется индивидуальный подход. Чтобы узнать, как действовать именно в Вашем случае, рекомендуем воспользоваться бесплатной консультацией по номеру +7 (499) 288-17-58 для Москвы и МО, +7 (812) 317-60-16 для Санкт-Петербурга и Ленобласти.

Имущественный налог

Если иностранец имеет на территории России недвижимость, то он обязан платить налог на имущество. Налог на имущество для иностранцев оплачивается в том же размере, что и для россиян. За налоговую базу берется кадастровая стоимость недвижимости, которая приравнена к рыночной стоимости. Ставка налога на имущество:

  • если стоимость объекта недвижимости составляет менее 300 000 рублей, то ставка налога на имущество должна быть больше 0,1 % от налоговой базы;
  • если стоимость объекта недвижимости составляет от 300 000 до 500 000 рублей, то ставка налога на имущество должна быть в диапазоне от 0,1 % до 0,3 %;
  • если стоимость объекта недвижимости больше 500 000 рублей, то ставка налога на имущество должна быть в диапазоне от 0,3 % до 2 %

Ставка налога на имущество разная в разных регионах страны. Местные власти устанавливают свои ставки, но при этом они должны попадать в указанные диапазоны, установленные федеральным законодательством.

Земельный налог

Что касается имущества, то говоря о том, что иностранцы имеют право приобретать объекты недвижимости, мы не имели в виду земельные участки. По каким-то своим соображениям российские законодатели решили лишить иностранцев такой радости, как покупка земельных участков, а также это касается домов, стоящих на земле. Землю и дом на земле иностранцы имеют право только взять в аренду. Но все же у них есть шанс стать владельцем земли или дома на земле. Речь идет о наследстве или дарении. В этом случае иностранец может стать владельцем вышеуказанных объектов недвижимости. Земельный и имущественный налог, являются региональным налогами, это значит, что ставки по таким налогам устанавливают местные власти, но в утвержденных пределах, которые устанавливаются федеральной властью. Сами люди земельный налог и налог на имущество не начисляют, этим занимаются налоговые органы, которые рассчитывают эти налоги и высылают уведомление собственникам. Все что должны сделать собственники, это вовремя заплатить налоги.

Налог при продаже имущества

Так как, как мы уже поняли, иностранцы имеют право владеть недвижимостью, то в таком случае у них возникает налог при продаже имущества. В имущество включается недвижимость, земельные участки, транспортные средства и т.д. Как мы уже разбирали выше, иностранцы будут в этом случае уплачивать НДФЛ. Если недвижимость находилась в собственности больше 3 лет, то платить НДФЛ при продаже не нужно. Но это касается только резидентов, нерезиденты оплачивают налог полностью. Дополнительно ко всему нерезиденты не могут воспользоваться налоговыми вычетами и таким образом снизить НДФЛ.

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Бесплатная юридическая консультация

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 288-17-58

Звонок в один клик



Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Звонок в один клик



Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Звонок в один клик

Транспортный налог

Транспортный налог выплачивают физические лица, которые владеют автомобилем, мотоциклом, лодкой  и другими транспортными средствами. Рассчитывает сумму налога физическим лицам налоговые органы. Сумма налога зависит от сведений о транспорте, а именно от вида транспортного средства, мощности его двигателя, года выпуска и т.д. Для расчета этого налога установлены базовые налоговые ставки, но их могут повышать местные власти.

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Бесплатная юридическая консультация

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 288-17-58

Звонок в один клик



Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Звонок в один клик



Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Звонок в один клик

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector